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Comment réclamer un allégement fiscal SEIS / EIS: le guide complet 2021

Revendiquer SEIS et EIS est un grand avantage d'être un investisseur en démarrage (voir la vidéo ci-dessus). Maintenant que les membres de notre propre syndicat d'anges (IFG.VC) nous demandent régulièrement comment procéder, nous avons pensé créer un guide complet pour la communauté au sens large, car nous avons trouvé que la plupart des guides étaient insuffisants.

Ce guide est à jour en 2021. Il est également entièrement illustré avec des captures d'écran étape par étape. Nous avons également inclus un PDF annoté que vous pouvez télécharger pour obtenir de l'aide tout en remplissant le formulaire.

Que se passe-t-il après avoir investi

Une fois que vous avez investi dans une startup éligible au SEIS ou à l'EIS, la startup soumet sa liste d'investisseurs éligibles au HMRC. Ceci est connu sous le nom de formulaire SEIS1 ou EIS1.

Lorsque le HMRC est satisfait de tout, il renverra à la startup un formulaire à votre nom personnel. Il s'agit du formulaire (ou du certificat) SEIS3 ou EIS3 et il prouve votre capacité à demander un allégement fiscal.

Gardez ce formulaire en sécurité.

Comment réclamez-vous l'allégement SEIS ou EIS?

Il existe deux façons de réclamer votre allégement fiscal SEIS / EIS. L'ingrédient clé dont vous aurez besoin ici est le certificat SEIS3 ou EIS3 auquel nous avons fait référence ci-dessus.

Deux méthodes

Vous pouvez réclamer votre réparation de deux manières:

  1. Après la fin de l'année d'imposition lorsque vous remplissez votre déclaration d'autocotisation; ou
  2. Immédiatement. Vous pouvez obtenir une remise sur la dernière facture fiscale que vous aviez, ou vous pouvez demander à HMRC d'ajuster votre code fiscal dans votre salaire PAYE pour tenir compte de l'allégement fiscal.

Ce guide est un guide illustré étape par étape pour ces deux méthodes à l'aide de captures d'écran personnelles.

Méthode 1: itinéraire d'auto-évaluation

Si vous êtes quelqu'un qui a la joie et le plaisir absolus de remplir une déclaration d'auto-évaluation chaque année, vous saurez ce qu'est l'auto-évaluation et si vous devez en faire une.

Si vous n'êtes pas sûr d'en faire une parce que vous laissez tout à votre comptable, demandez-lui simplement s'il remplit une déclaration d'auto-évaluation en votre nom. S'ils disent oui, demandez-leur de gérer également votre allégement fiscal (ils sauront comment le faire).

Si vous ne payez pas d'impôt par auto-évaluation, cette méthode ne s'applique pas à vous et vous devrez opter pour la méthode 2 (ci-dessous).

Demander un allégement fiscal SEIS / EIS par auto-évaluation

Revendiquer via la voie d'auto-évaluation ne pourrait pas être plus simple. Il vous suffit de rechercher la bonne section lorsque vous remplissez votre auto-évaluation.

Lorsque vous vous connectez pour faire votre déclaration de l'année d'imposition 2019-2020, vous recevez un premier questionnaire de trois pages. À la page 3, assurez-vous de cliquer sur Oui à la question suivante (cela garantit que vous avez la possibilité de saisir les investissements EIS et SEIS plus tard):

Remplissez toutes les sections comme d'habitude. Dans le menu principal de votre déclaration de revenus, vous verrez l'option suivante (qui apparaît parce que vous avez sélectionné oui à l'option ci-dessus):

La possibilité d'entrer des investissements EIS et SEIS est dans l'option de la page 2 ci-dessus. Cliquez dessus.

Pour EIS investissements (pas SEIS), saisissez le montant de votre investissement dans la case suivante:

Conseil supérieur: le montant de l'investissement doit correspondre exactement à ce qui figure sur votre formulaire EIS3. Parfois, vous finissez par payer un montant aléatoire en raison du prix de l'action, alors assurez-vous de le saisir exactement.

Si vous avez effectué un investissement éligible SEIS (et non EIS), faites défiler un peu plus bas et vous trouverez cette option:

Entrez ici le montant de votre investissement.

Remplissez le reste de votre déclaration de revenus comme d'habitude et c'est tout!

Ce que vous verrez à la fin, c'est que vous obtenez votre calcul habituel, mais HMRC aura déduit votre allégement fiscal de votre facture finale.

Résultat!

HMRC ne vous demandera aucune preuve de votre investissement lors de votre auto-évaluation. Cependant, nous vous encourageons vivement à conserver votre formulaire SEIS3 ou EIS3 en toute sécurité. Idéalement, vous l'obtenez au format PDF et le stockez dans votre stockage cloud personnel. HMRC peut demander à voir ceci.

Les avantages et inconvénients de cet itinéraire sont:

Avantages:

  • Rapide, facile, entièrement en ligne
  • Vous ferez de toute façon votre auto-évaluation, donc cela fait simplement partie de cet exercice
  • Pas besoin de poster quoi que ce soit et d'attendre

Désavantages:

  • Vous devrez peut-être attendre un certain temps si votre auto-évaluation n’est pas prévue pendant un certain temps. Par exemple, si vous faites habituellement votre déclaration de revenus en janvier, mais que vous investissez en mai, c'est de l'argent bloqué sur lequel vous pourriez autrement mettre la main.

Méthode 2:

Cette méthode vous permet de bénéficier immédiatement de votre investissement SEIS ou EIS. Vous choisissez soit:

  1. obtenir un remboursement unique sur votre facture fiscale précédente; ou
  2. vous pouvez demander à HMRC d'ajuster votre code fiscal PAYE pour tenir compte de votre allégement fiscal.

Quel que soit celui que vous choisissez, vous le faites en remplissant le formulaire contenu dans votre formulaire SEIS3 ou EIS3.

Voici à quoi ressemblera la première page de votre formulaire SEIS3 ou EIS3. Vous verrez que j'ai rédigé certains éléments, y compris les 4 derniers chiffres de l'UIR:

Cette première page est entièrement remplie par l'entreprise. Les éléments clés à noter sont l'UIR et le montant souscrit.

Le formulaire de réclamation se trouve à la page 3 de votre certificat SEIS3 ou EIS3. Voici à quoi cela ressemble:

Exemple travaillé

Voici un exemple concret de formulaire SEIS3 rempli pour réclamer en tant que Ajustement PAYE:

Et en voici un rempli en tant que remise d'impôt unique par rapport à la facture de l'année d'imposition précédente (faites particulièrement attention à la différence dans laquelle les cases sont cochées):

PDF annoté

Nous avons créé un PDF annoté que vous pouvez télécharger et utiliser pendant que vous remplissez votre formulaire. Vous pouvez l'obtenir en cliquant ici.

Où envoyez-vous le formulaire SEIS3 / EIS3?

J'ai fait confirmer par HMRC que l'adresse à laquelle envoyer le formulaire est:

PAYE et auto-évaluation
HM Revenue and Customs
BX9 1AS

Il y a beaucoup de conseils contradictoires en ligne et le HMRC lui-même ne le dit pas clairement. Mais après avoir parlé directement au HMRC, ils ont confirmé qu'il s'agissait de l'adresse à laquelle l'envoyer.

Dernières pensées

J'espère que cela aidera à dissiper toute confusion pour réclamer votre allégement fiscal EIS / SEIS. Si vous investissez dans des startups, vous devez absolument consulter notre syndicat – IFG.VC. Nous co-investissons régulièrement avec certains des plus grands noms du capital-risque comme Y Combinator, des fondateurs comme Biz Stone (co-fondateur de Twitter) et nous nous amusons beaucoup en cours de route.

Cet article fait partie de notre série d'investissements providentiels. Vérifiez le ici.

PS: voici une vidéo que nous avons réalisée sur un tas d'autres allégements fiscaux:

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