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Comment demander un allégement fiscal SEIS / EIS: le guide complet de 2020

Revendre SEIS et EIS est un grand avantage d'être un investisseur en démarrage (voir la vidéo ci-dessus). Maintenant que nous sommes régulièrement interrogés sur la façon de procéder par nos propres membres du syndicat providentiel (IFG.VC), nous avons pensé créer un guide complet pour la communauté au sens large, car nous avons constaté que la plupart des guides étaient insuffisants.

Ce guide est mis à jour en 2020. Il est également entièrement illustré de captures d'écran étape par étape. Nous avons également inclus un PDF annoté que vous pouvez télécharger pour obtenir de l'aide tout en remplissant le formulaire.

Que se passe-t-il après avoir investi

Une fois que vous avez investi dans une startup éligible SEIS ou EIS, la startup soumet sa liste d'investisseurs éligibles à HMRC. Il s'agit de la forme SEIS1 ou EIS1.

Lorsque HMRC sera satisfait de tout, il enverra au démarrage un formulaire à votre nom. Il s'agit du formulaire (ou certificat) SEIS3 ou EIS3 et il prouve votre capacité à demander un allégement fiscal.

Gardez ce formulaire en sécurité.

Comment réclamez-vous la réparation SEIS ou EIS?

Il existe deux façons de récupérer votre allégement fiscal SEIS / EIS. L'ingrédient clé dont vous aurez besoin ici est le certificat SEIS3 ou EIS3 auquel nous avons fait référence ci-dessus.

Deux méthodes

Il y a deux façons de réclamer votre soulagement:

  1. Après la fin de l'année d'imposition lorsque vous remplissez votre déclaration d'autocotisation; ou
  2. Immédiatement. Vous pouvez obtenir un remboursement sur la dernière facture fiscale que vous aviez, ou vous pouvez demander à HMRC d'ajuster votre code fiscal dans votre salaire PAYE pour tenir compte de l'allégement fiscal.

Ce guide est un guide illustré étape par étape pour ces deux méthodes à l'aide de captures d'écran personnelles.

Méthode 1: itinéraire d'auto-évaluation

Si vous êtes quelqu'un qui a la joie et le plaisir absolus de remplir un rapport d'auto-évaluation chaque année, alors vous saurez ce qu'est l'auto-évaluation et si vous devez le faire.

Si vous ne savez pas si vous en faites un parce que vous laissez tout à votre comptable, demandez-lui simplement s'il remplit une déclaration de revenus pour vous-même. S'ils disent oui, demandez-leur aussi de gérer votre allégement fiscal (ils sauront comment le faire).

Si vous ne payez pas d'impôt par auto-évaluation, cette méthode ne s'applique pas à vous et vous devrez opter pour la méthode 2 (ci-dessous).

Demande d'allégement fiscal SEIS / EIS par auto-évaluation

Le retour via la voie d'auto-évaluation ne pourrait pas être plus simple. Il vous suffit de rechercher la bonne section lorsque vous remplissez votre auto-évaluation.

Lorsque vous vous connectez pour faire votre déclaration de l'année d'imposition 2019-2020, vous recevrez un premier questionnaire de 3 pages. À la page 3, assurez-vous que vous avez répondu oui à la question suivante (cela vous garantit d'avoir la possibilité d'entrer les investissements EIS et SEIS plus tard):

Remplissez toutes les sections comme d'habitude. Vous verrez dans le menu principal de votre déclaration de revenus l'option suivante (qui apparaît parce que vous avez sélectionné oui à l'option ci-dessus):

La possibilité d'entrer des investissements EIS et SEIS est dans l'option page 2 ci-dessus. Cliquez dessus.

Pour EIS (pas SEIS), entrez le montant de votre investissement dans la case suivante:

Astuce: le montant de l'investissement doit correspondre exactement à ce qui figure sur votre formulaire EIS3. Parfois, vous finissez par payer un montant aléatoire en raison du cours de l'action, alors assurez-vous de le saisir exactement.

Si vous avez effectué un investissement éligible à SEIS (pas EIS), faites défiler un peu plus bas et vous trouverez cette option:

Entrez le montant de votre investissement ici.

Remplissez le reste de votre déclaration de revenus comme d'habitude et c'est tout!

Ce que vous verrez à la fin, c'est que vous obtenez votre calcul habituel, mais HMRC aura déduit votre allégement fiscal de votre facture finale.

Résultat!

HMRC ne vous demandera aucune preuve de votre investissement lors de votre auto-évaluation. Ce que nous encourageons vivement, c'est que vous gardiez votre formulaire SEIS3 ou EIS3 en sécurité. Idéalement, vous l'obtenez au format PDF et le stockez dans votre stockage cloud personnel. HMRC peut demander à voir cela.

Les avantages et les inconvénients de cette route sont:

Avantages:

  • Rapide, facile, entièrement en ligne
  • Vous ferez votre auto-évaluation de toute façon, donc cela fait juste partie de cet exercice
  • Pas besoin de poster quoi que ce soit et d'attendre

Désavantages:

  • Vous devrez peut-être attendre un moment si votre auto-évaluation n'est pas due avant un certain temps. Par exemple, si vous faites habituellement votre déclaration de revenus en janvier, mais que vous investissez en mai, c'est de l'argent bloqué que vous pourriez autrement mettre la main sur.

Méthode 2:

Cette méthode vous permet de bénéficier immédiatement de votre investissement SEIS ou EIS. Vous choisissez soit:

  1. obtenez un rabais unique sur votre facture de taxes précédente; ou
  2. vous pouvez demander à HMRC d'ajuster votre code fiscal PAYE pour tenir compte de votre allégement fiscal.

Quel que soit celui que vous choisissez, vous le faites en remplissant le formulaire contenu dans votre formulaire SEIS3 ou EIS3.

Voici à quoi ressemblera la première page de votre formulaire SEIS3 ou EIS3. Vous verrez que j'ai caviardé certaines choses, y compris les 4 derniers chiffres de l'UIR:

Cette première page est entièrement remplie par l'entreprise. Les éléments clés à noter sont l'UIR et le montant souscrit.

Le formulaire de réclamation se trouve à la page 3 de votre certificat SEIS3 ou EIS3. Voici à quoi ça ressemble:

Exemple travaillé

Voici un exemple concret de formulaire SEIS3 rempli pour être revendiqué en tant que Ajustement PAYE:

Et en voici un rempli comme remise d'impôt unique par rapport à la facture de l'année d'imposition précédente (faites particulièrement attention à la différence dans laquelle les cases sont cochées):

PDF annoté

Nous avons créé un PDF annoté que vous pouvez télécharger et utiliser pendant que vous remplissez votre formulaire. Vous pouvez l'obtenir en cliquant ici.

Où envoyez-vous le formulaire SEIS3 / EIS3?

J'ai fait confirmer par HMRC que l'adresse à laquelle poster le formulaire est:

PAYE et auto-évaluation
HM Revenue and Customs
BX9 1AS

Il y a beaucoup de conseils contradictoires en ligne et HMRC eux-mêmes ne le disent pas clairement. Mais après avoir parlé directement à HMRC, ils ont confirmé qu'il s'agit de l'adresse à laquelle l'envoyer.

Dernières pensées

J'espère que cela contribuera à dissiper toute confusion pour demander le remboursement de votre allégement fiscal EIS / SEIS. Si vous investissez dans des startups, vous devriez absolument consulter notre syndicat – IFG.VC. Nous co-investissons régulièrement avec certains des plus grands noms du capital-risque comme Y Combinator, des fondateurs comme Biz Stone (co-fondateur de Twitter) et nous nous amusons beaucoup en cours de route.

PS: voici une vidéo que nous avons faite de nombreux autres allégements fiscaux:

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